Прокуратурой района проведена проверка соблюдения требований налогового законодательства, в ходе которой установлено что гр-ка К., являясь руководителем и главным бухгалтером юридического лица, а также индивидуальным предпринимателем в целях неуплаты в 2009-2010 г.г. налога на добавленную стоимость и налога на прибыль предоставляла сведения о приобретении в течение всего проверяемого периода сельскохозяйственной продукции у фирм-«однодневок», зарегистрированных в Республике Дагестан, у которых отсутствуют необходимые условия для достижения результатов соответствующей экономической деятельности в силу отсутствия управленческого или технического персонала, основных средств, производственных активов, складских помещений, транспортных средств.

При проведении мероприятий налогового контроля в отношении перечисленных организаций, установлены признаки «организаций-прокладок», созданных для искусственного возникновения НДС с целью дальнейшего получения налоговой выгоды по НДС и обналичивания денежных средств.

В ходе проверки установлено отсутствие реального движения товара и наличие кругового движения денежных средств между ограниченным кругом лиц по расчетным счетам, а также факты обналичивания денежных средств. В связи с изложенным, взаимозависимым кругом лиц создан фиктивный документооборот, позволяющий не только получать налоговую выгоду в виде налогового вычета по НДС, но и возмещать сумму неуплаченного налога из бюджета.

При помощи указанной схемы неполная уплата юридическим лицом налогов за 2009-2010 г.г. составила свыше 77 млн. руб., неуплата индивидуальным предпринимателем налогов за 2008-2010 г.г. составила свыше 39 млн. руб., а сумма неправомерно возмещенного НДС составила почти 2 млн. руб.

В связи с изложенным по инициативе прокуратуры района Кропоткинским межрайонным следственным отделом следственного комитета РФ по краю в отношении гр-ки К., как руководителя юридического лица и как индивидуального предпринимателя, за уклонение от уплаты налогов возбуждены уголовные дела по ч. 2 ст. 198 УК РФ, и по ч. 2 ст. 199 УК РФ.