Прокуратурой района проведена проверка исполнения законодательства РФ о налогах и сборах в деятельности МРИ ФНС России № 5 по Краснодарскому краю на предмет полномы мер, принимаемых к выявлению юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, уклоняющихся от уплаты налогов (сборов) и имеющих признаки «фирм-однодневок».

Так, при проверке деклараций и иной налоговой отчетной документации установлен ряд индивидуальных предпринимателей, осуществлявших деятельность с явными нарушениями налогового законодательства, осуществлявшими расчеты между собой и в одно время снявшихся с учета в налоговом органе по месту жительства в связи с переездом в другой район.

По результатам проверки установлено, что в период с 2009 г. по 2012 г. физические лица М., Д. и О. проживали на территории Кавказского района и состояли на учете в МРИ ФНС России № 5 по Краснодарскому краю в качестве индивидуальных предпринимателей.

В этот же период между указанными индивидуальными предпринимателями производились расчеты за якобы оказанные услуги, проданные товары. В ходе проверки установлено отсутствие реального движения товаров и наличие кругового движения денежных средств между ограниченным кругом лиц по расчетным счетам, а также факты обналичивания денежных средств. В связи с изложенным, взаимозависимым кругом лиц создан фиктивный документооборот, позволяющий не только получать налоговую выгоду в виде налогового вычета по НДС, но и возмещать сумму неуплаченного налога из бюджета.

После чего, во избежание налоговой проверки данные лица снялись с учета в МРИ ФНС России №5 по Краснодарскому краю в связи со сменой места жительства, зарегистрировавшись в другом районе по одному и тому же адресу. При помощи указанной схемы неполная уплата данными лицами налогов за 2009-2012 г.г. с учетом доначисленных пеней и штрафов составила свыше 93,8 млн. руб.

В связи с изложенным по инициативе прокуратуры района Кропоткинским МРСО СУ СК РФ по краю в отношении данных лиц за уклонение от уплаты налогов возбуждены уголовные дела по ч. 2 ст. 198 УК РФ.